У 2025 році українські інвестори стикаються з очевидною проблемою: складна система оподаткування, відсутність автоматичних звітів від іноземних брокерів та повна відповідальність за подання декларації. Цей гід пояснює усе без складних термінів — тільки практично й по суті.
1. Які податки платять українські інвестори у 2025 році
Для фізичних осіб діє стандартний набір:
- ПДФО — 18% (податок на дохід)
- Військовий збір — 1,5%
- Загальне податкове навантаження — 19,5%
І це стосується:
- прибутку від продажу акцій
- дивідендів
- прибутку з ETF
- процентів за облігаціями
- криптовалюти (якщо виводиться у фіат)
2. Які податки НЕ потрібно платити
Важливі винятки:
- Не оподатковуються збитки — вони просто зменшують ваш прибуток.
- Не оподатковується поповнення брокерського рахунку.
- Не оподатковується переказ між власними рахунками.
- Не оподатковується купівля активу — тільки результат продажу.
3. Коли українцю потрібно подавати декларацію
Декларація подається в таких випадках:
- ви отримали прибуток від операцій через іноземного брокера
- ви отримали дивіденди від іноземних компаній або ETF
- ви продали криптовалюту у прибуток
- ви отримали інтереси/відсотки від іноземних фінансових установ
Строк: з 1 січня до 1 травня року, що настає за звітним.
Податки потрібно сплатити до 1 серпня.
4. Як порахувати податки інвестору: покроково
Крок 1: Збираємо звіти брокера
- Freedom24 — «Statements» → «Account Statement»
- Interactive Brokers — «Reports» → «Tax» → «Activity Statements»
Крок 2: Формуємо фінансовий результат
Формула:
Прибуток = Продаж – Купівля – Комісії
Комісії брокера обов’язково враховуються, це зменшує податок.
Крок 3: Конвертація в гривню
Усі операції потрібно переводити у гривню за офіційним курсом НБУ на дату операції.
Крок 4: Рахуємо податок
ПДФО = 18% від чистого прибутку
Військовий збір = 1,5% від чистого прибутку
Разом: 19,5%
5. Як оподатковуються дивіденди
Для більшості іноземних компаній діють свої ставки:
- США — 15% утримує брокер при виплаті
- Україна — доплата до 18% + 1,5%
Тобто ви сплачуєте тільки різницю.
Приклад:
Дивіденди $100 → США утримали $15 → в Україні доплата з $100 становить $19,5 – $15 = $4,5
6. Податки з ETF
Оподатковується лише:
- прибуток від продажу
- дивіденди, якщо вони є
Якщо ETF акумулюючий — виплат немає, значить податків теж поки немає.
7. Податки з криптовалюти у 2025 році
- Податок сплачується тільки після обміну на фіат.
- Операції всередині біржі податкових наслідків не мають.
- Збиткові транзакції зменшують загальний прибуток.
8. Чи є штрафи, якщо інвестор не подав декларацію
Так, але вони не катастрофічні:
- 340 грн — неподання декларації
- 10% — штраф за несвоєчасну сплату
Якщо самостійно подати пізніше — часто без штрафів або з мінімальними наслідками.
9. Як легко все оформити: найзручніший алгоритм для інвестора
- Завантажити річні звіти з брокера.
- Експорт у CSV/XLS.
- Конвертація у гривню за курсом НБУ.
- Підрахунок прибутків/збитків.
- Створення податкової декларації у «Дія» або кабінеті платника податків.
- Оплата податків онлайн.
10. Оптимізація податків — що дозволено законом
- Враховувати збитки за попередні періоди.
- Використовувати довгостроковий DCA (менше продажів — менше податків).
- Інвестувати в акумулюючі ETF.
- Тримати папери більше року — у багатьох країнах це дає податкові бонуси при переїзді.
11. Рекомендовані брокери для українців у 2025 році
Якщо ви тільки починаєте, один з найзручніших варіантів — Freedom24 (реферальне посилання). Через нього легко зібрати звітність, а податки по дивідендах утримуються автоматично.
Висновок
Податки інвестора — це не страшно. Важливо лише правильно вести облік, зберігати документи та подавати декларацію вчасно. Система в Україні проста: 19,5% з чистого прибутку. І чим краще ви ведете свою інвестиційну історію, тим менше проблем виникає при звітності.
До речі, вам може бути корисно перечитати одну з наших статей — вона допоможе краще розібратись у структурі інвестицій і виборі активів.
Disclosure: стаття може містити партнерські посилання. Ви не переплачуєте, а сайт отримує невелику комісію, що дозволяє створювати більше корисних матеріалів.
